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公告2020-002：關於計提資產減值準備及確認其他權益工具投資公允價值變動的公告

發布時間：

2020-03-03 11:08

來源：

　　證券代碼：000565 證券簡稱：渝蕾丝视频在线下载A 公告編號：2020-002

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關於計提資產減值準備及確認其他權益工具投資公允價值變動的公告

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　一、本次計提資產減值準備及確認其他權益工具投資公允價值變動情況概述

　　為真實、準確地反映公司截止2019年12月31日的財務狀況及經營情況，基於謹慎性原則，根據《企業會計準則》及公司有關會計政策等相關規定，公司對合並報表中截止2019年12月31日相關資產價值出現的減值跡象進行了全麵清查和分析，進行了減值測試，並依據測試結果計提相應的資產減值準備及確認其他權益工具投資公允價值變動。

　　1、本次計提資產減值準備情況

　　公司2019年度計提資產減值準備1,540萬元，具體如下：

項目	2019年1-12月計提資產減值準備金額（萬元）
應收賬款	429
應收票據	49
其他應收款	857
存貨	35
其他非流動資產	170
合計	1,540

　　2、本次確認其他權益工具投資公允價值變動情況

　　公司確認指定為其他權益工具投資的部分股權投資2019年12月31日的公允價值較賬麵價值增加701萬元。

　　二、本次計提資產減值準備及確認其他權益工具投資公允價值變動情況說明

　　（一）計提資產減值準備情況說明

　　1、應收賬款壞賬準備確認標準及計提方法

　　對於不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收賬款，公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

　　對於租賃應收款、包含重大融資成分的應收賬款，公司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

　　（1）除了單項評估信用風險的應收賬款外,公司依據信用風險特征對應收賬款劃分組合，具體組合及計量預期信用損失的方法如下：

項目	確定組合的依據	計量預期信用損失的方法
應收賬款——信用風險特征組合	賬齡組合	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編製應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失
應收賬款——合並範圍內關聯方往來組合	合並範圍內關聯方	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失

　　（2）對於單項風險特征明顯的應收款項，根據應收款項類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力），按曆史款項損失情況及債務人經濟狀況預計可能存在的損失情況，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

　　根據上述標準和方法，公司2019年度計提應收賬款壞賬準備如下：

類別	本期計提（萬元）
按單項計提壞賬準備	283
信用風險特征組合	146
合計	429

　　2、應收票據壞賬準備確認標準及計提方法

　　公司依據信用風險特征對應收票據劃分組合，具體組合及計量預期信用損失的方法如下：

項目	確定組合的依據	計量預期信用損失的方法
應收票據——銀行承兌匯票	承兌人為信用風險較小的銀行	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失
應收票據——商業承兌匯票	根據承兌人的信用風險劃分	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失

　　根據上述標準和方法，公司持有商業承兌匯票餘額1,634萬元，賬齡為一年以內，2019年度計提壞賬準備49萬元。

　　3、其他應收款壞賬準備確認標準及計提方法

　　本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，采用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基於其信用風險特征，將其劃分為不同組合：

項目	確定組合的依據	計量預期信用損失的方法
其他應收款——信用風險特征組合	賬齡組合	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編製其他應收款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失
其他應收款——訴訟案件組合	款項性質	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失
其他應收款——財務資助組合	款項性質	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失
其他應收款——合並範圍內關聯方往來組合	合並範圍內關聯方	參考曆史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失

　　根據上述標準和方法，公司2019年度計提其他應收款壞賬準備如下：

類別	本期計提（萬元）
按單項計提壞賬準備	715
信用風險特征組合	12
訴訟案件組合	0
財務資助組合	130
合計	857

　　4、存貨跌價準備確認標準及計提方法

　　資產負債表日，存貨采用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

　　根據上述標準和方法，公司2019年度計提存貨跌價準備35萬元。

　　5、其他非流動資產減值準備確認標準及計提方法

　　對其他非流動資產等長期資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。若長期資產的可收回金額低於其賬麵價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當期損益。

　　根據上述標準和方法，公司2019年度計提其他非流動資產減值準備170萬元。

　　（二）確認其他權益工具投資公允價值變動情況說明

　　2010年12月，公司出資2,000萬元參與設立重慶化醫控股集團財務有限公司，持有該公司4%股權，並確認為可供出售金融資產，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬麵價值為2,000萬元。

　　2012年9月，公司出資2,000萬元參與設立重慶北部新區化醫小額貸款有限公司，持有該公司10%股權，並確認為可供出售金融資產，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬麵價值為2,000萬元。

　　2016年12月，公司對東方天呈文化傳媒有限公司增資2,999萬元，持有該公司2.07%股權，並確認為可供出售金融資產，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬麵價值為2,999萬元。

　　2017年12月，公司以股權抵償債權方式獲得南江縣四通礦業有限公司1%股權，並確認為可供出售金融資產，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬麵價值為2,500萬元。

　　2019年1月1日起，公司執行新金融工具準則，公司對上述四家公司的投資並非為了短期交易、不存在短期獲利模式、並非衍生工具，對於公司而言是權益工具而非負債，因此公司對上述四家公司的投資屬於“非交易性”和“權益工具投資”。公司根據新準則規定將該投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，報表列示科目由“可供出售金融資產”重分類至“其他權益工具投資”。

　　公司對上述四家公司的股權聘請資產評估中介機構對上述股權截止2019年12月31日進行了公允價值評估，根據初步評估結果，公司將上述股權的公允價值與賬麵價值的差異701萬元計入其他綜合收益。具體如下：

單位：萬元

項目	賬麵價值	2019年12月31日公允價值	變動情況
重慶化醫控股集團財務有限公司	2,000	4,900	2,900
重慶北部新區化醫小額貸款有限公司	2,000	2,592	592
東方天呈文化傳媒有限公司	2,999	208	-2,791
南江縣四通礦業有限公司	2,500	2,500
合計	9,499	10,200	701